青岛市崂山区审计局审计结果公告2022年第2号

2022年8月30日,青岛市崂山区第十九届人大常委会第三次会议听取和审议了区政府《2021年度区级预算执行情况及其他财政收支的审计工作报告》，提出了审议意见，要求加强跟踪督促指导，推动整改落实到位。区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，进一步健全审计整改长效机制，召开政府常务会议，专题部署整改工作，推进整改落实。区审计局加强跟踪督促，前移整改关口，推动问题从源头解决。

一、整改工作总体推进情况

（一）区委区政府高度重视，顶格推动。区委审计委员会健全长效机制，出台《全面加强审计整改建立长效机制的意见》，构建起审计委员会领导、审计机关推动、被审计单位为主体的审计整改工作机制。区政府召开常务会议，专题研究审计整改工作，要求切实提高政治站位，抓好整改落实，推动标本兼治，在规定时限内整改到位。区委区政府主要领导顶格推进，对审计整改作出指示，要求“压实责任，健全机制，按节点要求整改到位”；对11份审计专报作出批示，要求相关单位认真研究审计查出问题，确保真抓实改。区委办、区政府办开展专项督查2次，促进压实整改责任，细化整改任务，推动形成审计查问题、部门去整改、督查促落实的工作闭环。

（二）区审计局依法监督，认真履责。实行督办销号，按照《审计结论整改落实督办检查办法》要求，对审计查出问题及整改情况，进行清单对接、动态管理，严格把关、逐项销号，并下发整改函18份，督促指导被审计单位逐项整改。实行分类整改，对性质轻微、违规金额较低的问题，审计过程中即督促边审边改、立行立改；对涉及面广、整改难度大的问题，专门研究，持续跟进，常态化调度提醒，推动问题解决。实行智慧管理，积极申报审计署整改系统全国试点单位，以审计整改“数字化”为抓手，健全审计查出问题“挂号-跟踪-督办-销号”的管理链条。

（三）被审计单位严肃对待，压实责任。相关责任单位认真落实区人大常委会审议意见和区政府部署要求，承担整改主体责任，多措并举推进问题整改。以整改为契机，加强管理、建章立制、推进改革，共出台、修订制度规范27项。其中，北宅街道上缴、收回资金348.62万元，清理与规划不符的土地89处，根据实际调整租赁用地面积，有效盘活财政资金、资源、资产；区教体局推动朱家洼小区配套幼儿园完成交付并开园，促进解决人民群众急难愁盼事项；区自然资源局发挥主管部门职能，牵头制定疫木除治相关制度4项，指导林场及各街道加强除治监管，提高验收质量，夯实生态基底，保障生态安全。

二、审计查出问题的整改情况

对《审计报告》指出的问题，截至2022年11月22日，有关部门单位采取清收缴库、统筹使用或加快拨付资金进度、调整账目等方式整改问题金额19.03亿元，通过审计促进增收节支1.79亿元，审减投资1.79亿元。

（一）区级预算执行审计查出问题整改情况

1.预算编制不科学、执行刚性不强等方面的问题。2022年，区财政局未批复到位预算占比相比2021年度有较大幅度下降；在2023年部门预算编制、2023-2025年财政支出规划相关通知中，明确夯实预算管理基础、提升预算编制科学性、持续硬化预算约束力等具体要求。下一步，将继续优化预算管理模式，压减代编预算、调剂预算规模，加强单位预算支出监管，提升预算编制科学性和执行刚性。

2.财政资源统筹有待加强等方面的问题。区财政局出台2022年行政事业性收费目录，调整公办幼儿园保教费资金管理方式；清理结余资金1.12亿元；收回借款0.4亿元，借款展期11.5亿元；追回扶持资金0.03亿元。下一步，将把幼儿园保教费纳入预算管理，继续督促加快彩票公益金执行进度，落实借出款项收回路径并清理收回，促进财政资源有效统筹。

3.预算绩效管理有待加强等方面的问题。区财政局将10个建设项目计入政府综合财务报告；构建“事前评估、事中监控、事后评价”的绩效管理体系，依托预算一体化管理系统，对专项资金项目实施项目库管理，并对2021年度项目开展绩效评价。下一步，将在预算编制、执行中实施项目全周期管理，逐步完善项目设立、预算安排、执行监控、绩效评价和项目退出机制。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.重大资金、重大项目未履行集体决策程序或决策滞后等方面的问题。重要事项未履行集体决策程序或决策滞后的3个单位，1个单位组织学习“三重一大”事项集体决策制度，2个单位制定集体决策事项清单、内控管理办法，加强决策事项管理。

2.预决算编制不规范、年度预算执行率较低等方面的问题。连续两年平均预算执行率低于10%、预算仍与上年持平的3个单位，加快2022年度资金支付，根据支付进度及时调整预算。决算报表数据不准确的6个单位，已进行账务调整。未按规定追减支出的7个单位，对2022年度项目支出预算绩效情况进行评估，并相应调整预算。超预算支出“公务用车运行维护费”的3个单位，加强预决算管理，按规定进行预算追加、调整，提升预算执行的刚性和科学性。

3.资金管理不规范、应收未收或应缴未缴财政收入等方面的问题。1个单位收回欠收房租251.95万元，1个单位上缴欠缴财政收入95.54万元，2个单位收回多支付经费7.27万元，2个单位清理结余资金4.48万元。年末结余资金虚列支出的1个单位，拨付资金并调整会计科目8534.27万元。社区运行补助资金沉淀的1个单位，支出沉淀资金18.06万元，督促收回18.49万元。

4.固定资产管理、政府采购、内部控制不规范等方面的问题。4个单位将盘盈资产登记入账，评估、核销盘亏资产；2个单位设置、更新固定资产卡片；2个单位制定、完善资产管理办法。采购程序不规范的3个单位，1个单位根据实际将租赁用地面积调减至10亩，提高场地利用率，节约财政资金；2个单位修订采购制度，规范采购管理。内控管理不规范的4个单位，通过不相容岗位分设、专项经费专账核算、调整会计科目、完善财务管理制度等方式，加强内部管控。

（三）重大政策措施落实及专项资金审计查出问题整改情况

1.松材线虫病防治资金管理使用情况专项审计查出问题整改情况

疫情普查不到位方面的问题，区自然资源局出台指导意见，规范病枯濒死松树一体化处置工作；崂山林场及各街道建立定标、普查、施工、监管闭环流程，加大普查力度。未按进度要求拨付资金方面的问题，相关事宜经区政府专题会研究通过，拟提报区政府常务会研究后拨付。疫木除治监管不严格方面的问题，对疫木造假、漏伐、滥伐等行为扣罚19.11万元并处理相关人员，加强疫木运输、打孔注药、防逸袋使用等方面的监管。疫木除治验收结果准确度不高方面的问题，区自然资源局印发疫木除治检查、验收、考核方案，崂山林场及各街道采取分区分段多种方式验收，确保验收质量。未按照规定时限完成疫木除治工作、未完成阶段性拔除攻坚目标方面的问题，制定五年攻坚行动方案，召开除治工作调度会，推动完成2022年防治项目作业设计及2021至2022年度除治验收。

2.崂山区粮食购销领域有关情况专项审计查出问题整改情况

政策执行不到位方面的问题，区粮油总公司完成4.83吨混存小麦出库，将同一仓库储存的2017、2018年度储备粮轮出，实施储备粮入库三级把关，严格入库质量标准。内部控制存在薄弱环节方面的问题，区粮油总公司落实集体决策制度，委托第三方机构进行储备粮出库质检，修订合同管理规定，加强内部管理和监督检查。

3.养老政策落实及资金管理使用情况专项审计查出问题整改情况

安全生产隐患检查不到位方面的问题，区民政局聘请专业机构进行安全生产隐患检查。履职尽责不到位方面的问题，区民政局完成养老设施验收，收回多拨付运营补助0.81万元，扣除履约不到位中介机构评估费1.43万元。

4.残疾人救助政策落实及资金管理使用情况专项审计查出问题整改情况

审核把关不严方面的问题，区残联收回多支付救助资金1.03万元。档案管理不规范方面的问题，将儿童康复训练记录、无障碍改造申报材料等档案补充完整。政务服务便利性不足、程序不规范方面的问题，精简5项政务服务事项申请材料，优化就业扶持补贴审核流程，更新办理要求，提高拨付效率。

（四）自然资源资产审计查出问题整改情况

个别任务目标未完成方面的问题，北宅街道制定空气质量改进方案，组织5次集中清理，不定期检测农村污水模块，2022年空气质量排名已位居前列，各项指标均符合排放要求。与规划不符的土地利用情况未及时进行清查方面的问题，北宅街道整改2处林地、17处耕地、70处园地，6处林地、11处耕地、56处园地正在整改过程中。审核把关不严方面的问题，北宅街道补栽补种4处违建复耕复绿项目，扣除履约不到位中介机构服务费0.6万元。

（五）区属国有企业及有关财务收支审计查出问题整改情况

1.青岛高科产业发展有限公司资产负债损益情况审计查出问题整改情况

现代企业制度不完善方面的问题，制定战略投资决策委员会、薪酬与考核委员会议事规则，明确职责权限及议事程序；设置内审机构，制定内审制度，按规定开展工作。项目审批程序履行不到位方面的问题，1个项目完成出资并实际运营，新开展项目严格履行审批流程，确保事前备案。内控制度不健全方面的问题，制定合同管理、商务接待等制度，实现不相容岗位分设，规范内部管理。财务管理不规范方面的问题，收回房租771.97万元、未收回的426.15万元通过法律诉讼、申请强制执行等方式解决；收支核算不实问题调整账务509.86万元，并与子公司签订协议明确资产权属，规范收支核算；分类核定、处理闲置及待报废资产，对资产管理系统进行优化升级。

2.青岛微电子创新中心有限公司资产负债损益情况审计查出问题整改情况

部分资产未盘活方面的问题，制定盘活计划，进行项目招引，为产业项目提供产品中试、生产经营场地，石老人创业园1号厂房入住率已达63%。财务管理不规范方面的问题，调整多计利润497.25万元，收回借款利息46.50万元、房租保证金30.47万元，3.06万元房租保证金涉及房屋已收回，欠收房租75.97万元已与企业就缴纳时间、计息利率达成一致。内部管理不到位方面的问题，修订绩效考核管理办法，补充完善23份合同，完成1个项目工程结算审计。

3.区供水管理服务中心财务收支审计查出问题整改情况

供水管理和水费收取工作亟需规范方面的问题，收取欠收水费897万元、污水处理费214万元，整合北宅供水管理所三个水厂统计表，升级营业收费系统，修订供水管理办法，提升供水管理工作质效。小型水利工程项目审核把关不严、项目管理不规范方面的问题，核减1个项目多计工程价款、补齐4个项目审批手续、完成2个项目验收、签订11个项目竣工决算编制委托协议，修订小型工程项目管理办法、库所运行管理办法，规范建设工程项目管理。资金和内控管理存在薄弱环节方面的问题，清理长期挂账往来款1937.43万元，处理账实不符资产，规范资产借用审批手续及物资出入库管理。

（六）公共投资项目审计查出问题整改情况

1.工程建设管理审计方面

多计工程价款方面的问题，4个单位涉及的8个项目已按照审定价款与施工单位进行结算。未依法招标评标方面的问题，2个单位涉及的2个项目移送相关部门处理，2个单位已督促相关单位加强合同审核，严格执行必须招标的工程项目规定要求。合同签订不规范方面的问题，2个单位明确施工合同罚则，规范合同签订。参建单位履职不到位方面的问题，1个单位约谈施工单位负责人，监督监理人员采取旁站、抽检等方式进行监理。验收决算工作不力方面的问题，1个单位5个项目完成验收，8个竣工验收项目出具结算审计报告或已报审，10个项目完成竣工财务决算；1个单位推动5个小区完成修复整治，召开专题调度会，推进老旧小区改造工作。

2.竣工财务决算审计方面

国家（青岛）通信产业园3号地块项目竣工财务决算审计方面的问题，青高科公司扣除超付设计费12.87万元，加强招投标、合同等档案资料管理。桃源居项目竣工财务决算审计方面的问题，崂山湾投资公司进行成本调整，按照实际用途列支超付费用3.46万元、重复支出费用1万元，制定工程项目采购相关制度，完善设备验收手续，加强现场资料保管。

三、尚未完成整改的问题及下步措施

从整改情况看，少数问题尚未完成整改，主要有以下方面：

1.部分问题情况复杂或属历史遗留，须从源头进行规范理顺。例如，区财政局尚有未及时收回也未签订展期协议的借款3.5亿元，需落实收回路径，采取措施分类清理。区供水中心尚有应收未收、无依据免收水费和污水处理费4222.57万元，将结合我区供水体制改革，通过逐步推行农村社区一户一表管理、建立农村供水城市化服务模式等方式从源头解决。

2.部分问题单凭被审计单位自身难以整改、需要统筹研究或履行必要程序解决。例如，区自然资源局疫木除治资金未按进度要求拨付，已召开专题会议进行研究，需经政府常务会议研究后付款。

3.部分问题彻底解决需要一定时间周期。例如，区财政局预算编制不科学、执行刚性不强，需结合以后年度预算编制和预算绩效管理工作持续推进；体彩公益金结余因用途受限无法缴入国库进行清理，拟结转以后年度使用并督促加快执行进度，逐步消化；北宅街道6处林地、11处耕地、56处园地与规划不符、未完成清查处理，需进一步核实土地类型，分析形成原因，根据村改计划和村庄规划逐步整改到位。

对上述问题，有关责任单位已制定计划、明确措施，将持续推进、抓紧落实；相关主管部门将认真履行监管责任，加强部门间沟通协调，指导推动本领域整改工作；审计部门将与纪检监察、政府督查等部门协作配合，持续跟踪整改情况，推动问题真整改、改到位。同时，区审计局对全区领导干部分类发送经济责任审计风险提示清单和典型案例，着眼源头预防，前移整改关口，规范权力运行。

主任、各位副主任、各位委员，衷心感谢区人大常委会对审计整改工作的重视和支持。下一步，区审计局将继续坚持党对审计工作的集中统一领导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，推动健全审计整改长效机制，督促被审计单位压实整改主体责任，认真履行督促检查职责，做实审计“下半篇文章”。同时，我们还将更加自觉地接受区人大的指导和监督，充分发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用，为开创崂山高质量发展新篇章贡献力量！