2023年8月24日，青岛市崂山区第十九届人大常委会第九次会议听取和审议了区政府《2022年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，提出了审议意见，要求强化整改力度，形成审计监督闭环。区政府高度重视审计查出问题整改工作，强化审计整改组织领导。2023年以来，区委、区政府主要领导对审计查出的重要问题、重点事项作出批示17次，要求“第一时间整改”“举一反三，拿出具体长效管理措施”。多次召开专题会议研究审计整改工作，区政府主要领导在会议上要求，各责任单位要切实提高思想认识，坚持聚焦问题、精准发力，健全机制、常态长效，扎实推进审计查出问题整改落实。

一、整改工作总体推进情况

相关责任单位落实审计整改主体责任，积极推进问题解决，同时建章立制、规范管理、推进改革，出台、修订制度规范35项。如，崂山风管局召开会议专题研究审计整改，加强对所属单位管理，推动资金收缴、资产处置等事项有序解决；区属重点国有企业多措并举收回欠收房租6334.22万元，全球财富收回1个投资项目本金及收益3.94亿元。相关主管部门履行行业监管责任，对存在的普遍性问题加强源头治理。

区审计局认真履行督促检查责任，加强对审计查出问题的闭环管理。联合区委、区政府督查部门对未整改到位问题进行督促，向36个部门（单位）发送整改通知、问题清单，压实责任，明确要求。会同区委组织部、纪检监察组召开重点部门领导干部经济责任审计结果反馈会，通报审计结果，促进整改落实和结果运用。向区财政局及区属重点国有企业发送国有企业审计情况通报，向14个部门（单位）发送整改函、建议函，推动立行立改、自查自纠。印发村改项目风险提示清单及推进要点，对63类问题提出审计建议，前移整改关口，促进防范风险。

截至2024年1月10日，审计查出的261个问题中，已完成整改241个，需分阶段整改8个，需持续整改12个。有关部门（单位）采取结余资金上缴财政、加快资金拨付使用、调整账目、完善手续、健全机制等方式整改问题金额22.53亿元，通过收回资金、核减工程价款等方式促进财政增收节支5.86亿元。

二、审计查出问题的整改情况

（一）区财政本级预算执行审计查出问题整改情况

1.财政资源统筹仍需深化问题。区财政局已收回滞留国企的政府投资基金本金及净收益7304.45万元。清理盘活结余资金3877.47万元。将1个单位的经营收支纳入部门预算管理。将应征缴未征缴的预算收入1345.66万元上缴国库。

2.预决算管理存在薄弱环节问题。截至2023年10月，政府性基金预算收入、预算支出执行率已提升至70.1%、83%。区财政局加强国库资金调度，合理审批用款计划，支付效率进一步加快。完善财政总预算支出核算管理，组织开展全区行政事业单位会计核算业务培训，加强指导监督，提升决算编报质量。

3.部分预算支出有待加快问题。区财政局下发通知，明确预算编报、执行相关要求。1个部门2022年未支出的项目资金已于2023年支付；7个部门（单位）加强项目前期研判，科学编制2023年预算，开展自查自纠，加强执行情况监管，对预算执行进度缓慢或无法完成绩效目标的项目，及时调整预算。国企专项资金已根据支付计划追减890.2万元，下步将结合实际提升预算编制精准性，并加强调度、推动执行。

4.预算绩效管理仍需加强问题。区财政局加强预算绩效评价结果应用，扩大绩效评价范围，2023年7月已出具评价报告，依据评价结果调整相关部门预算，并将其应用于2024年预算编制。印发项目支出绩效监控工作通知，对全区69个部门全部项目开展绩效监控，并选取9个项目重点监控。组织20家单位开展政府采购绩效自评，选取3个重点项目进行绩效评价。加强对预算单位绩效目标设置的指导和审核，提高绩效目标编制的科学性、完整性。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.集体决策执行和效果不理想问题。1个部门加强国有资源管理，推动修订景区摊点摊位管理办法，对摊点摊位设置进行规划设计；开展摊点摊位年租金评估，并将租金收缴方式调整为承租方直接上缴财政。1个部门结合工作实际调减3个项目。11个部门（单位）组织学习集体决策制度，加强决策事项管理。2个部门印发、修订“三重一大”集体决策制度。1个单位召开专题会议，落实公有住房承租人的主体责任，加强安全巡查。1个单位已按规定停止执法车辆租赁。

2.预决算管理水平仍需提升问题。5个部门（单位）上缴应缴收入、备用金等1371.9万元，上缴沉淀资金135.71万元，清缴结余资金3.03万元。4个部门（单位）清理债权债务22260.55万元。1个部门在年中据实追加了车辆预算。3个单位已调整决算数据。

3.经费收支管控不够严格问题。1个部门收取国有资源有偿使用费58.32万元、房租14.39万元。1个部门退还诉讼费105.07万元，对执行案款结算、发放进行超期预警。9个部门（单位）收回超标准支付款项19.21万元、补齐货物9.43万元，通过明确发放依据、督促供应商严格履约、重新采购等方式规范经费管理。4个部门（单位）已重新开具合规发票、委托具有相应资质的单位提供服务，加强费用支付审核把关。1个部门加强业务管理，更新绿化养护面积，对面积变动较大的区域重新测绘，签订补充协议，收回多付费用1.86万元。

4.内部控制管理有待深化问题。8个部门（单位）组织学习，按规定履行采购程序。3个单位加强资料审核，严格三方询价。4个部门（单位）制定合同管理办法，按规定签订合同。5个部门（单位）将不相容岗位相互分离。1个单位修订完善集体决策、公车管理、办公用品领用等制度规范。4个单位将未及时记账款项319.4万元登记入账，对未纳入账簿核算的收支进行补记，调整未达账项、补齐盘亏现金，补充完善原始凭证。

（三）重大政策措施落实及专项资金审计查出问题整改情况

1.基层医疗卫生服务能力建设情况审计查出问题整改情况

工作推进方面的问题。区卫生健康局对中心村卫生室、一般村卫生室进行了划分，4家社区卫生服务中心（卫生院）已建成老年友善医疗机构，5家卫生院增设科室、配备仪器设备，医疗卫生服务体系不断健全。

业务用房及物资配备方面的问题。区卫生健康局制定《一体化社区卫生室标准化建设实施方案》，对30家卫生室进行标准化改造，检查卫生室医疗器械配置情况，督促配备到位。各社区卫生服务中心（卫生院）的远程培训视频系统已投入使用，各卫生室已规范业务用房布局，基础设施建设得到加强，专业设备使用效益有效提升。

医疗服务方面的问题。各卫生室已按规定提供中医药服务，社区卫生服务中心（卫生院）加强基本药物督导检查，督促卫生室配齐药物，规范销售管理。确定计划生育手术并发症免费治疗的定点机构，按规定开展儿童屈光筛查等服务，不断提升医疗服务水平。

人员配备方面的问题。各社区卫生服务中心（卫生院）空编率降至5%以下，卫生技术人员数量占比已达80%，34名定向培养医学生已下派至卫生室,有效充实了基层医疗力量。

2.疫情防控资金及物资管理使用情况审计调查查出问题整改情况

资金管理使用不合规问题。收回多支付的政府购买服务费、政策补贴款115.52万元。发放滞留的补贴资金340.02万元。

服务采购不规范问题。1个项目已理清服务事项各方责任，1个项目已追减2023年预算，1个项目加强合同管理。1个项目召开会议进行通报，督促服务单位严格执行合同约定事项。

物资管理不规范问题。7个部门（单位）追回借出物资638件，完善物资管理制度，组织开展物资盘点，补齐出入库台账、交接手续和领用记录。

3.新增政府专项债券管理和政府债务风险防控专项审计调查查出问题整改情况

1个项目已按合同约定支付工程款1439万元；1个项目正在与市相关部门对接，待项目总规下发后推进各项手续办理。

4.网络安全和信息化建设情况专项审计调查查出问题整改情况

网络安全责任制落实不到位问题。8个部门已确定网络安全工作机构、责任人，建立健全网络安全责任制及检查考核制度。

信息系统建设使用不规范问题。1个部门明确了系统建设费用的组成内容，招标采购把关不严问题已移送相关部门处理。2个部门建立信息系统升级审批流程，3个部门采取修复漏洞、屏蔽危险端口、限制用户权限等方式加强防护、规避风险，2个部门加大信息系统推广使用力度。

5.第32届青岛国际啤酒节（崂山）财务收支情况审计查出问题整改情况

相关部门细化购买服务合同内容，按项目核定费用，加强项目监管。

（四）国有资源、国有资产审计查出问题整改情况

1.国有企业审计查出问题整改情况

会计信息质量有待提高问题。4户企业调整账务12210.24万元，1户企业将不具有控制权的企业调出报表合并范围。1户企业确认收入1348.19万元，其余197.37万元处于司法程序中。1户企业对报废处置资产28.93万元进行账务处理。不合规票据列支费用问题已移送相关部门处理。

资产管理存在薄弱环节、使用绩效有待提高问题。6户企业收回欠收房租6334.22万元。1户企业推进3个合作运营项目，推动召开房屋资产处置专题会，开展防水维修工程，进行消防检测。3户企业安排专人加强房产监管，现场调查核实，与租赁企业签订补充协议。

对外投资管控需加强问题。2户企业健全投资管理制度，完善决策审批程序。针对9个项目保护性条款作用发挥不足问题，1户企业收回投资本金及收益3.94亿元；1户企业进行分类处置，通过修订制度、跟踪访谈、司法诉讼等方式加强投后管理；1户企业正就回购方案进行谈判。针对3个项目未完成返投要求问题，1个项目已达到要求；1个项目已完成注册资本确认；1个项目已停付管理费，停止二期出资，并发函催促。

国有企业监管力度有待强化问题。区财政局推动修订完善区属国有企业监管制度。2020年、2021年企业经营业绩考核情况已形成初稿。

2.行政事业单位资产管理审计查出问题整改情况

资产基础管理工作不扎实问题。区财政局对资产管理系统与会计核算系统数据不符的单位，逐一发函督促整改，开通两个系统的信息交互功能，实现资产信息变化同步。14个部门（单位）完成资产报废、处置923.94万元，将未入账资产评估入账，将闲置房产调拨至主管部门统一调配使用，按规定盘点资产、健全出入库制度、设置固定资产卡片，并进行补提折旧、摊销核算等账务调整。

资产调拨、处置手续不完善问题。1个部门将714.39万元支出计入费用核算。1个部门将2570.24万元资产划拨至实际使用单位。3个单位已报备房产出租事项，将出借资产收回并报废。1个单位报废不具备使用价值的资产446.93万元，统筹利用闲置资产。

3.自然资源资产审计查出问题整改情况

未对国有林地内集体土地勘界定标问题，已明确土地权属，明确国有林地与相邻集体林地边界。

个别项目占用林地手续办理不及时问题，相关工程项目已通过审批。

森林抚育项目管理不到位问题，相关部门已督促施工单位补植苗木，将严格按照时间节点组织施工，推动森林抚育任务按期完成。

（五）重点项目建设管理审计查出问题整改情况

1.公共投资项目审计查出问题整改情况

建设管理不到位问题。建设单位已约谈监理单位、造价咨询单位，对造价咨询单位作出处理。超出概算工程费用的项目，相关部门推动召开专题会，研究通过概算调整事宜。

竣工验收不规范、结算不及时问题。10个未及时办理结算的项目5个已完成。相关部门加强学习，规范工程建设项目流程。

结算资料审核把关不严问题。11个高估冒算较为突出项目，已调整工程价款。漏报工程量且补报部分仍审减率过高项目，相关单位将加强对结算资料的审核把关。

2.重点民生项目竣工财务决算审计查出问题整改情况

竣工决算多计费用问题，2个部门已调整多计费用。竣工财务决算进度缓慢问题，62个未完成决算编制的项目，44个已完成；48个未批复决算的项目，34个已批复。决算批复后未转资问题，23个未转资或核销的项目，均已转资或核销。

三、需分阶段或持续整改的问题及下步措施

从整改情况看，部分问题需分阶段或持续整改，主要有以下几类：

（一）部分问题彻底解决需要一定时间周期，列为分阶段整改。例如，未办理结算、编制决算的18个项目，涉及多个部门，均已在推进过程中，但需分类别分阶段逐项完成。区自然资源局未牵头调整政策标准问题，将结合我区实际进行相应调整。巨峰科创投资项目未完成协议约定返投要求问题，将继续做好投后管理，确保返投资金到位。

（二）部分问题情况较为复杂，需要持续推进，列为持续整改。例如，个别专项资金执行率低问题，将结合以后年度预算执行情况持续改进。区属国有企业房产出租率有待提升问题，需持续加大招引力度，拓展客源渠道，深入挖掘引领性强的项目资源落地。旅游集团3个合作运营项目未达预期收益问题，需进一步对接拟合作单位，加快项目建设，或通过法律途径研究解决。巨峰科创、微电子投资项目保护性条款作用发挥不足问题，需根据项目不同情况持续跟进，分类采取保留回购权利、提起诉讼等措施推动整改完成。

（三）部分问题仅凭被审计单位自身难以解决，需要上级部门协调配合才能完成，列为持续整改。例如，浮山出入口停车场及配套服务设施工程前期手续滞后问题，需待市相关部门完成浮山森林公园总规及城市控规修编后完成。区财政局向部门批复预算不完整问题，需结合上级统一部署，完善财政一体化系统结转功能后推进解决。

对上述问题，有关责任单位已制定计划、明确措施，将持续推进、抓紧落实，区审计局将加强与相关部门的贯通协作，抓好后续整改工作，推动问题整改到位。

下一步，我们将继续坚持党对审计工作的集中统一领导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，压实整改主体责任，推动健全审计整改长效机制，在区委坚强领导下，更加自觉地接受区人大常委会的监督和指导，切实做好审计监督“下半篇文章”，推动提升政府治理水平，为开创崂山高质量发展新篇章贡献力量！