根据审计法及相关法律法规，按照区委、区政府工作部署，审计局组织开展了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。工作中，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧扣中央和省、市、区委审计委员会要求，主动服务和融入新发展格局，聚焦提振实体经济、城市更新和城市建设、民生改善、乡村振兴等中心工作，立足经济监督定位，以推动政策落地见效，财政资金安全高效使用为重点，对财政预算执行、重点专项资金、国有资产管理、重点项目建设情况进行审计，不断拓展审计监督的广度和深度，以高质量的审计监督服务保障全区经济社会高质量发展。

审计共发现问题230个，违规及管理不规范资金6.92亿元，促进增收节支3.51亿元。结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门单位（以下简称“各单位”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚决落实党中央决策部署和省委、市委、区委工作安排，奋力推动“三大突破”“六个提升”，扎实推进中国式现代化“崂山实践”，经济保持平稳健康发展。

一是综合施策助力经济发展稳进提质。连续推出3批209项“稳中向好、进中提质”政策清单，以及优化营商环境43条、促消费稳市场15条等一揽子举措。持续加大产业引导基金投入力度，依托我区产业基础和资源优势，实现产业集群规模发展。

二是优化统筹保障财政运行稳健有序。支出结构不断优化，民生投入突破100亿元，城市更新和城市建设投入持续加大，基础设施配套进一步完善。强化预算约束和财政绩效管理，预算管理规范化、科学化、标准化水平稳步提升。

三是以审促改推动监督效能稳步提升。全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局初步成型，截至2024年5月，2022年审计发现问题已基本整改到位，整改问题金额22.53亿元，促进财政增收节支5.86亿元。

一、区财政本级预算执行审计情况

重点审计了财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况。2023年，区级一般公共预算收入完成220.38亿元，收入总计300.25亿元，支出为145.23亿元，支出总计300.25亿元，政府性基金预算收入完成93.35亿元，收入总计151.31亿元，支出为131.83亿元，支出总计151.31亿元；国有资本经营预算收入完成0.44亿元，收入总计0.63亿元，支出为0.36亿元，支出总计0.63亿元；区级社会保险基金预算收入4.59亿元，支出4.67亿元，滚存结余2.29亿元。

2023年，我区政府性债务限额95.15亿元，年末政府债务余额94.7亿元，未突破政府债务限额，债务风险总体可控。审计结果表明，2023年区级预算执行情况总体较好，各项重点支出保障有力。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹仍需深化

财政资源未统筹盘活，涉及资金11693.35万元；预算收入1254.1万元未在当年度缴入国库；国有资本经营收益上缴比例未按规定逐步提高。区财政局已采取措施逐步整改。

（二）预算管理存在短板弱项

预算调剂不科学,13个追加项目预算未执行或执行率低，涉及资金2505.79万元；未按项目需求编制结转资金预算，23个部门的37个项目结转资金执行率低于50%，涉及资金6954.07万元；指标分配管理不严格，存在超预算支出风险；部门实体资金账户清理力度不足；预算绩效审核及评价不严谨，绩效监控作用不明显；政府综合财务报告编制不完整。

（三）专项债管理使用有待规范

审计2023年10个新增政府专项债项目和3个2022年完工项目发现，1个项目进度未达预期，截至目前11000万元债券资金尚未拨付；部分项目收益未达预期或未收取运营收益；个别项目资金闲置未发挥效益。

二、部门预算执行审计情况

结合领导干部经济责任审计，对我区16个部门、5个所属单位预算执行情况开展审计。从审计情况看，各单位持续改进预算管理工作，预算执行情况比较规范。发现的主要问题：

（一）预算收支管理需进一步加强

6个部门、5个所属单位预算编报不科学或决算编报不实；3个部门、7个项目因推进缓慢等原因10644.32万元预算未执行；3个部门多支付、提前支付或少收取资金5878.86万元；5个部门个别专项资金绩效目标未完成、指标设置约束性差。

（二）内部控制管理存在薄弱环节

6个部门、23个重大经济事项未履行集体决策程序或程序倒置；3个部门、5个重点决策事项推进缓慢；5个部门采购程序不严谨；5个部门合同签订不规范；1个部门支付38.04万元资金审批程序缺失；1个部门收支12.66万元长年未入账；2个部门物资采购出入库管控不严格，账实不符。

三、政策措施落实及专项资金审计情况

（一）开展重大政策落实情况审计，服务提振实体经济发展

1.产业扶持政策落实及绩效审计调查情况

审计2021年至2023年8月科技、制造业等领域6大产业扶持政策落实和50个重点项目推进情况。结果表明，相关产业政策能够促进业态集聚，推动产业发展。发现的问题有：一是政策的落地和执行有待强化。有关部门对行业性规划或实施方案的落实路径、举措不明确；部分政策修订滞后，存在空窗期；对申报资格、房租补贴等核定标准不明确；个别项目未按会议决策签署协议、协议条款约定不严谨，缺乏有效约束。二是政策兑现审核不严。存在项目重复补贴、提前补贴、超额补贴等问题，涉及资金411.4万元;享受财政租金补贴的企业办公场所面积不合理，存在闲置浪费。三是个别重点项目履约不佳。项目方未履约或履约不达预期，相关部门未按协议履行追偿责任或未对项目后续履约能力重新评估，缺乏全周期跟踪监管服务。

2.渔业发展资金及相关政策落实审计调查情况

审计2020年至2022年渔业发展资金及相关政策落实情况。结果表明，相关部门基本能够贯彻执行渔业发展相关政策，渔港渔船管理和渔港环境较往年有所提升。发现的问题有：一是渔业奖补项目论证不充分且征集上报未履行集体决策程序或程序倒置。二是相关部门对奖补项目的监管亟待加强。个别中央扶持项目500万元资金到位后2年多未开工；个别奖补项目建成后改变用途；购建1783.67万元尾水处理等设备使用率低，未发挥效益。三是渔港渔船长效管理不到位。政府购买渔船看管服务工作不规范；渔港停靠渔船未备案或登记，涉嫌停靠“三无渔船”；租用房屋常年闲置，每年支出19.06万元。

（二）开展重点项目征迁补偿和建设情况审计，服务保障城市更新建设

对张村河片区枯桃、董家下庄、张村河南3个社区、北宅峪夼社区以及地铁11号线征迁补偿政策执行、资金筹集和使用等情况进行审计，对张村河片区12个安置区建设情况提前介入审计。结果表明，征迁补偿工作基本贯彻执行了相关政策，资金发放及安置区建设推进基本合规。

1.张村河3个社区及北宅峪夼社区征迁补偿审计调查情况

发现的问题有：一是部分住宅房屋确权认定程序不完善。二是多计取和多发放资金161.89万元。对部分同质化的评估工作多计取评估费131.04万元；多发放过渡费和物业奖励费30.85万元。三是搬迁评估基础工作较为薄弱。部分评估现场勘察资料不完整，涉及134.12万元；评估台账不完善、评估报告未出具。审计指出问题后，被审计单位立行立改，相关问题已得到有效整改。

2.张村河片区12个安置区建设推进提前介入审计情况

发挥“治已病”“防未病”功能，前移监督关口，对张村河12个安置区建设推进情况开展审计。一是印发《风险提示清单》，源头规范。梳理安居工程常见问题63类、提出防范措施62条，组织街道、部门及区属国企专题培训。二是发送《审计建议》，堵塞漏洞。针对个别安置区建设手续滞后、经济签证未及时办理等方面存在的6类问题及薄弱环节，提出审计建议，帮促建设单位加强管理，相关问题已全部整改到位。

3.地铁11号线征迁补偿审计调查情况

发现的问题有：一是结余资金未上缴财政。1个街道滞留征迁补偿资金340.73万元未上缴财政。二是补偿资金管理不到位。2个街道重复支付或多支付地上附着物补偿款76.82万元；2个街道长期未清理应收回或应归还的征地补偿款215.95万元。三是历史遗留问题长期未解决。3个街道边角地及地上附着物和青苗补偿数量底数不清，1个街道评估结果与征地补偿协议存在差异等历史遗留问题长期未得到有效解决。审计局组织相关街道、部门及地铁办专题研究并明确解决路径。

（三）开展乡村振兴建设审计，服务和美乡村增颜提质

发现的问题有：一是乡村振兴示范片区建设需提前谋划。市级乡村振兴示范片区实施方案研究论证不充分，实际执行中项目调整比例较大；片区规划设计政府采购程序倒置。二是集体经济发展奖补资金滞留街道。20个不予实施的集体经济发展奖补项目资金2278.48万元结存在各街道未上缴财政。三是涉农执法工作有待加强。5家民营企业重复或多申报茶园直补面积164.53亩；7家民营企业违规取水或未按照非居民用水缴费。四是项目管理水平有待提升。农村集体经济发展奖补项目决策程序滞后；3个美丽乡村示范村项目未按合同约定提前或多付款项15.17万元；部分项目完工但未验收。区农业农村局已采取措施逐步整改。

（四）开展重点民生资金审计，服务增进民生福祉改善

1.合作办学、教师专项等资金审计情况

结果表明，相关部门积极推动基础教育提质扩优，民生保障水平不断提升。发现的问题有：相关部门未对补助人员信息定期核查，向115位死亡或不符合条件人员发放民办教师补助52.56万元；合作办学经费21.07万元未专款专用；项目方未按合作协议完全履约，相关部门未及时追究违约责任；未按规定对名师工作室建设及经费情况进行考核和合规性审查；2名教师不符合岗位资格要求；对高危体育项目、公共健身设施监管不到位，不同程度存在底数不清、巡检覆盖面不足等问题。部分问题已整改。

2.就业补助和失业保险基金审计情况

重点审查就业补助和失业保险基金政策执行及公益性岗位管理情况。结果表明，相关部门较好地落实了就业扶持政策，公共就业服务水平不断提升。发现的问题有：对不符合条件的异地再就业人员发放补贴1.05万元；对不符合条件的个人提供公益就业岗位；各街道公益岗人员商业保险缴纳标准不一致；个别就业见习基地作用发挥不足，未及时清退更换。

（五）开展智慧城市信息化建设审计，服务提升政府治理效能

对2021年至2022年智慧城市建设工作开展审计调查。结果表明，相关部门能够较好推动城市智慧化建设，有效提升政府服务能力。发现的问题有：一是软件开发、造价评估工作有待加强。个别功能模块的技术价值与投标报价不匹配；8个项目的合同服务报价不细化，难以开展绩效评价。二是智慧城市推广使用效果有待加强。10个项目建设验收周期超一年，进度滞后缩短系统的实际使用周期；3个项目验收不到位，部分功能模块未完工即验收；部分项目建成后未及时使用；前瞻性技术应用场景欠缺；城市云脑和视频感知项目推广使用效果不理想。三是网络安全存在风险隐患。5个项目不同程度存在软件升级内控管理缺失、个人敏感信息保护不到位、未进行等保定级备案等问题。

四、国有资源、国有资产审计情况

（一）国有企业资产管理方面

在对国有企业领导干部经济责任审计和相关专项审计调查中，发现的问题有：

一是资金资产管理存在薄弱环节。5户企业少收收入338.24万元、多付费用212.06万元；1户企业代收费用1858.95万元未按规定上缴财政；1户企业2个投资项目分红228万元未及时收回；1户企业4个合作运营项目场地使用费2236.2万元追偿困难；1户企业价值418万元的10辆专用车长期未启用。

二是公司治理存在短板。3户企业“三重一大”等制度修订不及时或内容不完善、不合理；2户企业母子公司权责或董事会、投委会职责不清晰；1户企业个别重大投资事项在实际执行中与区政府决策有偏差；2户企业对所属子公司在资金支付、决策审批等方面监管不力。

三是重点环节内控缺失。2户企业贸易业务对货款的管控存在漏洞，逾期未收回，坏账风险较大；1户企业代政府收费业务底数不清，重点环节缺少核查机制；个别工程项目存在转包或违法分包；7户企业不同程度地存在经济业务未签订合同、合同权利义务不对等的问题。

（二）行政事业单位资产管理方面

结合领导干部经济责任审计，对国有资产统筹使用、基础管理规范性等情况进行关注，发现的问题有：

一是资产基础管理工作不扎实。5个部门资产底数不清，账实不符、账账不符、账卡不符；1个部门个别房产和租用场地被占用，203.55万元资产闲置；1个部门房屋租赁后长期闲置，涉及租金100.74万元；1个部门租赁房产价格评估时间滞后。

二是资产调拨、处置手续不完善。1个部门固定资产481.93万元未办理移交手续；1个部门2处房屋出借未履行审批手续，部分资产未及时报废、处置；1个部门账外资产未建立管理台账；公物仓出入库登记审批程序不完善。

（三）自然资源资产审计方面

对1个街道原主任进行自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计。发现的问题有：

一是生态环境保护方面。3个反映扬尘、垃圾堆放的环保督察案件长效监督不力，17处上级督查的违法建设图斑未按期整改；5个污水模块、3条河流水质不达标；1处林地违规占用、1处水源地保护区存在砂石堆放、植被破坏情况。二是自然资源资产和资金管理方面。33个护林房项目未按要求安装监控设备；3个污水检测项目重复购买外包服务；环保巡查外包服务考核标准宽松、服务效果欠佳；未按考核办法发放渔业协管员补助7万元；公益林生态效益补偿金18.68万元滞留在街道和社区。

五、重点项目建设管理审计情况

（一）公共投资项目审计情况

2023年完成18个单位负责建设的152个公共投资项目审计，审计投资额324490.85万元，节约财政资金33875.16万元，平均审减率10.44%。同时，在领导干部经济责任审计中，对工程项目建设管理情况进行了关注，各建设单位基本能够依法依规组织项目建设，管理水平不断提高。发现的问题有：

一是工程建设管理方面。个别项目不同程度存在施工内容超发改计划未经审批、签证不实、使用他人资质出具监理意见、未完工出具验收报告或竣工验收不及时等问题；2个项目应废标未废标；个别项目建成后监管缺位，部分设施被拆除导致资金浪费75.71万元；个别项目质量不达标。

二是工程造价控制方面。个别项目前期论证不充分导致建设中出现重大变更调整；个别项目未根据勘察成果进行设计，造成工期延误及经济损失；个别项目预算控制价编制过高、三方报价流于形式、多支付费用。

三是工程结决算管理方面。建设单位及各参建单位管理不到位、审核把关不严，如1个项目超付工程款44.18万元；9个项目审减率过高，超20%；3个项目漏报结算值较大；1个部门76个项目未及时进行结决算；1个单位3个项目未按规定报审。

（二）青岛国际创新园二期项目竣工财务决算审计情况。

对项目计划及执行、资金管理使用、工程招投标及采购等情况进行关注，项目审定值为240707.18万元，结果表明，项目建设程序合规，较好地做好资金的筹集、使用工作。发现的问题有：多计投资157.58万元；未按计费标准签订合同，超付监理费0.97万元；未按合同约定履行工程变更手续；超规定期限提报结算审核；个别工程未取得施工许可证即开工建设；个别项目合同签订时间滞后。

六、审计查出问题处理情况

本报告反映的是2023年度区级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题。针对这些问题，审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，下达了审计决定、提出了整改要求；对10件涉嫌违法违纪的线索，已按规定移送区纪委和各主管部门进一步查处；针对重大问题、重要事项已向区委区政府呈报审计专报15篇，均得到区委区政府主要负责同志批示转办；各单位高度重视审计发现问题，坚持边审边改、立行立改，部分问题已经得到整改，下一步，我们将加强跟踪督促整改落实，具体整改情况将向区人大常委会做专题报告。

七、审计建议

（一）聚焦重点领域关键环节，进一步夯实高质量发展基础。高效精准落实推动经济高质量发展一揽子政策，增强助企纾困、支持实体经济等政策落实的穿透性；理顺重大项目服务保障机制，聚焦城市更新、产业链建设等领域，强化重大项目要素保障，高品质推进项目建设；坚持政策向民生倾斜、财力向民生集中、精力向民生聚焦的原则，加大对重点民生领域的投入，健全部门沟通协调和互联互通机制，增强各类民生政策的精准性、协调性。

（二）深化财政预算管理体制改革，进一步强化财政支持和保障能力。强化预算安排统筹兼顾，积极争取上级政策资源要素支持，加强预算编报、执行、评价等全过程管理和监督力度，促进紧平衡下财政资金提质增效；严格落实中央八项规定精神和“过紧日子”要求，从严控制党政机关一般性支出；加强存量资金、资产、资源的统筹盘活力度，盘活存量、用好增量，提升财政综合保障能力；着力推进专项债券规范使用，提高资金使用效益，尽快形成对经济的有效拉动。

（三）持续强化底线思维意识，进一步增强防范化解重大风险能力。建立健全风险防控机制，防范系统性、整体性风险，强化政府债券项目前期论证与研究，保障项目融资与偿债能力相匹配；加强国有资本监管，规范资本运作，提高资本回报，不断增强企业抗风险能力，提高国有资产运营质量；加强部门和国有企业内部审计监督，充分发挥内部审计监督基础性、源头性自我防控作用；严格落实自然资源资产和生态环境保护责任制，提升自然资源和生态环境保护效能，防范生态损毁风险。

主任、各位副主任、各位委员，审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的二十届三中全会精神为统领，全面贯彻落实中央、省委、市委、区委和区人大常委会的工作要求，坚持党对审计工作的全面领导，紧扣区委、区政府中心工作，锚定“走在前，开新局”，依法履行审计监督职责，做到应审尽审，凡审必严，为推动建设新时代社会主义现代化国际大都市示范窗口区提供有力支持和坚实保障！