根据《审计法》及相关法律法规，按照区委、区政府工作部署，审计局组织开展了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。工作中，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作作出的重要指示批示精神，紧扣上级和区委审计委员会要求，主动融入和服务新发展格局，立足经济监督定位，聚焦增强经济发展内生动力，助推城市管理提档升级，持续推动宜居宜业幸福城区和美丽乡村建设。以推动政策落地落实、财政资金安全高效使用为重点，对财政预算执行、重点专项资金、国有资产管理、重点项目建设情况开展审计，共发现问题296个，违规及管理不规范资金36.34亿元，促进增收节支4.81亿元，全力做好公共资金资源资产的“守护者”、风险防范的“提醒者”和区委、区政府决策的“献言者”。

审计结果表明，在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门单位（以下简称“各单位”）深入贯彻落实习近平总书记视察山东重要讲话精神和对山东、对青岛工作的重要指示要求，以“六个现代化”为战略抓手，聚力实施“提质争先年”，经济运行保持稳进提质的良好态势。

——持续塑强经济发展内生动力。深入抓好稳经济一揽子政策措施落地见效，推动惠企利民政策靠前发力；聚力现代化产业体系建设、项目招引，进一步优化营商环境，提升区域发展能级和核心竞争力。

——持续加大重点领域财政保障力度。切实兜牢“三保”底线，加强教育、医疗等重点民生领域资金投入；统筹推进道路、供热、张村河片区城市更新等全区重点项目建设；落实过“紧日子”要求，持续压减一般性支出，提高资金使用效益。

——持续强化审计监督效能。进一步深化审计发现问题全面整改、专项整改、重点督办相结合的工作机制。各单位严格落实审计整改主体责任，财政资金管理、国资国企、农业农村及征迁补偿等领域整改成效明显。截至2025年6月，2024年审计发现问题已整改11.11亿元，收回资金6.21亿元。

一、区财政本级预算执行审计情况

重点审计了财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况。2024年，区级一般公共预算收入总计283亿元，支出总计283亿元，政府性基金预算收入总计94亿元，支出总计94亿元；国有资本经营预算收入总计0.33亿元，支出总计0.33亿元；区级社会保险基金预算收入5.1亿元，支出5亿元，滚存结余2.4亿元。2024年初我区政府性债务余额95.1亿元，年末政府债务余额138.9亿元，未突破政府债务限额。审计结果表明，区本级预算执行情况较好。发现的主要问题是：

（一）财政资源统筹方面。将部分政府性基金支出调整至往来款挂账；未统筹盘活财政存量资金0.55亿元；应缴未缴预算收入0.12亿元；未及时收缴城市污水处理费0.15亿元。

（二）预算刚性约束改革推进方面。政府性基金收入预算编制不精准，实际执行与年初预算差异较大；预算刚性约束不强，专项资金预算执行率低；对部门预算审核把关不严，调剂占比较大；预算编制与绩效评价脱节，未有效应用财政绩效评价结果。

（三）财政基础管理方面。部分转移支付资金未及时拨付；固定资产监管不到位，62个财力投资项目资产未入账或未计入资产管理系统，涉及资金5.57亿元。

二、部门预算执行审计情况

结合领导干部经济责任审计，对我区13个部门的预算执行情况开展审计。从审计情况看，各单位不断改进预算管理工作，预算执行情况总体较好。发现的主要问题是：

（一）资金管理不够规范

涉及8个单位，涉及资金3302.11万元。主要是：结余资金或行政处罚收入883.55万元未上缴区财政；多支付、少收取或提前支付资金19.52万元；往来款325.03万元长期挂账未清理；14个项目因未开展或推进缓慢导致预算执行率低，涉及资金224.38万元；未按规定将超收收入补充部门专项预算稳定调节基金394.62万元。

（二）内部控制管理不够完善

涉及13个单位。主要是：部分项目政府采购程序不严谨、不规范；提供的服务、设备未达采购标准，随意变更服务内容；使用的人员无相应执业资格；货币资金结算流程缺少制衡、大额现金列支；费用支付依据不充分；合同管理、执行把关不严；业务审核存在漏洞、部分档案缺失；内控制度不完善或执行不到位；网络安全责任制落实不到位、敏感信息存在安全风险。

（三）重点决策事项执行效果不够理想

涉及10个单位。主要是：36个重大经济事项未履行集体决策程序或程序倒置、决策制度不完善；决策事项推进缓慢；政策制定不及时、不细化、执行不到位；未按上级要求制定预算绩效管理等相关制度。

三、政策措施落实及专项资金审计情况

（一）提升产业政策落实精准度，增强经济发展内驱力

结果表明，相关产业政策能够促进业态集聚，推动产业发展。发现的主要问题是：金融产业发展规划落实路径、举措不明确，部分招引任务推进缓慢；私募基金募集规模奖励未结合上级政策适时调整，对我区返投带动效益不显著；惠企服务的便捷性、精准度不足；对项目方未履约或履约不达预期的情况，相关部门未根据履约进度合理控制资金兑付，也未及时对项目后续履约能力进行评估，全周期跟踪监管服务不到位。

（二）助推城市管理提水平强功能，打造精致精美品质崂山

1.老旧小区改造审计情况。对2024年度10个老旧小区改造工程提前介入审计。发现的问题主要是：一是拆违方面，部分建设单位、监理单位履职不到位，拆违工程量未及时审核确认；工程造价虚高；合同未明确服务期限。二是工程改造方面，部分工程未按设计施工；施工现场管理不到位；个别清单项未按施工图编制，引发结算纠纷；部分合同工期滞后。审计促进主管部门专题研究，立查立改。

2.环卫园林及市政设施养护经费专项审计情况。结果表明，城区环境卫生及城市基础设施进一步改善，整体形象得到提升。发现的主要问题是：一是资金管理及绩效方面。未按道路实际保洁面积扣减费用；防汛排涝费用结算依据不充分；路灯监控系统模块建成3年未投用。二是项目管理及履约方面。中标单位未按合同进行道路、桥梁日常巡查养护。三是考核监督方面。制定的绿地养护考核办法缺乏可操作性；排水设施考核办法执行不到位，存在未进行检查或未经考核即全额支付养护费的情况；对个别项目的第三方服务人员未完全到位的情况缺乏有效监管。

3.安置区拆迁建设审计情况。一是对张村河片区12个安置区建设工程开展提前介入审计。针对工程建设程序不规范、造价控制不到位等问题，呈送审计建议书14篇，提出立行立改建议140余条，避免资金损失719万元；完成李家下庄等5个安置区阶段性结算审计。二是对王家村社区搬迁补偿进行专项审计调查。部分住宅房屋的补偿面积确认原则与《补偿方案》不一致；搬迁补偿协议不规范。

4.国有投资停车场建设运营审计情况。结果表明，区有关部门和单位基本能够贯彻落实停车设施建设政策、推动我区停车设施发展。发现的主要问题是：停车设施规划推进缓慢，4处停车场未开工建设；停车场经营收益1208.89万元长期滞留国有企业且坐收坐支；9处停车场使用率较低；个别停车场被所在社区对外出租或被占用。

（三）打造齐鲁样板示范区，推动宜居宜业和美乡村建设

1.农村人居环境提升专项审计情况。结果表明，各相关街道能够按照政策要求，改善农村人居环境质量，治理能力不断提升。发现的主要问题是：一是资金使用绩效方面。污水模块处理费用定价不科学；环境整治结算价格虚高22.08万元；未按规定和实际工作量对农村公厕管护、道路保洁等服务扣减费用，涉及55.39万元/年；市级奖补资金6万元滞留未使用；部分农房节能改造补贴发放不及时。二是建设管理方面。个别社区污水、给水管道未按国家规范设计铺设。三是考核监管方面。个别街道对第三方提供的建筑垃圾处置服务、污水水质检测服务缺乏有效监督；部分农村公厕长效管护不到位，存在卫生不达标、设施损坏等问题。

2.农村公路建设审计情况。结果表明，项目建设过程基本符合国家基建程序。发现的主要问题是：部分现场签证不实；签证追加材料未及时履行批价程序；2个项目未办理工程结决算；部分路段未按图施工，涉及造价3.69万元；施工单位虚报工程量，多计工程价款94.09万元。

四、国有资源、国有资产审计情况

（一）国有企业资产管理方面

1.公司治理不够完善。部分企业子公司整合、注销等工作进展未达改革目标要求，部分制度未有效建立，分级管理界限不清晰；个别重大事项未履行集体决策程序或程序倒置；董事会职能发挥不充分；个别项目未严格落实区政府专题会要求，造成资金损失30.16万元。

2.资金管理存在薄弱环节。贸易业务逾期货款7321.53万元长达3年未收回；未及时收取房租、物业费等相关费用897.2万元；超付工程款项29.39万元；多计利润4491.65万元。

3.资产管理效益性有待提高。产业园区、商业楼宇等房产市场化运作机制不完善、运营效益有待提高；农文旅新业态谋划推进效果不够明显、旅游资源盘活力度不足、个别项目经营不佳未采取有效措施扭亏；部分企业资产出租、合同签订、租金收取等管理不到位。

4.风险管控力度需加强。部分企业重组后对工程项目建设、竣工验收、结算管理等环节监管未能有效加强；部分项目未按合同履约，提前支付投资款、购房款等资金3.46亿元。

（二）行政事业单位资产管理方面

涉及8个单位，涉及资金1227.55万元。发现的主要问题是：个别单位价值1194.23万元的资产账实不符；不同程度地存在固定资产制度不健全、未定期盘点、未按规定报废资产等问题；提供给社区的2处房产闲置、1处房产被物业占用、为社区配置的部分设备闲置、建设的智慧平台未实现合同约定功能。

（三）街道自然资源资产审计方面

对个别街道开展自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计。发现的主要问题是：对水利基础设施养护监管不到位，养护效果不佳；个别项目绿植栽种面积不达标、绿化管护不到位，枯死树木未补植；水毁修复工程道路混凝土铺装厚度不达标，未核减费用12.93万元；生态效益补助资金滞留社区20.57万元。

五、重点项目建设管理审计情况

审计总投资额50.07亿元，节约财政资金3.55亿元。发现的主要问题是：

（一）工程结算方面

建设单位、代建单位履职不到位，工程结算把关不严，9个项目审减率超20%，部分项目经建设单位委托的全过程咨询单位结算审计后，审减率仍超5%；个别项目漏报补报结算额较大；个别项目控制价编制错误导致招标标底虚高905.68万元；71个项目未及时进行结决算、11个项目未转资。

（二）工程建设程序方面

部分项目超计划投资，未履行计划调整程序；部分项目不同程度存在招投标程序不齐备、施工手续不完善、竣工验收不及时等问题。

（三）工程建设管理方面

部分项目未按设计图纸施工；个别项目重复拆改、设计失误造成损失浪费34万元；部分项目批价不及时、批价过高；个别项目现场签证不实，签证重复计取；个别项目未按照合同约定付款，超付工程款。

（四）竣工财务决算方面

个别项目人防设计、工程监理未履行招标程序；未按规定上缴财政资金174.45万元。

六、审计查出问题处理情况

本报告反映的是2024年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。针对这些问题，审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，下达了审计决定、提出了整改要求，向主管部门移送有关问题线索6件。针对重大问题、重要事项向区委、区政府呈报审计专报，提出审计建议，均得到区委、区政府主要负责同志批示转办。各单位高度重视审计发现问题，坚持边审边改、立行立改，部分问题已经得到整改，下一步，我们将加强跟踪督促整改落实，具体整改情况将向区人大常委会做专题报告。

七、审计建议

（一）持续推进重点政策落实，切实加强重大项目管理。围绕稳增长、促发展、惠民生，推进各类政策加力提效，增强政策落实财政保障能力，优先支持惠企利民政策，更好发挥政策激励、引导和保障作用；充分发挥投资拉动作用，深化重大项目服务保障机制改革，更加聚焦城市更新和城市建设、产业链建设等领域，强化重大项目要素保障，加大统筹协调、督导考核力度，促进项目建设提速。

（二）深化财政预算管理体制改革，进一步强化财政支持和保障能力。持续深化预算管理改革，坚持预算管理与绩效管理有效衔接，推进绩效管理结果应用；增强先谋事、后预算理念，强化预算安排统筹兼顾，不断增强预算刚性；加强预算执行全过程跟踪和监督力度，促进紧平衡下财政资金提质增效；加大财政资源统筹力度，积极盘活各类闲置低效资产，提升财政综合保障能力。

（三）不断加大国有资产资源管理力度，提升资产配置效能。深化国资国企改革，推进资产有效配置，强化重点领域、关键环节的风险防控，推动国资国企做强做优做大；加强行政事业性资产监管，加大闲置、低效资产清查处理力度，盘活财政资源；加强自然资源资产管理，完善生态、耕地等保护激励机制，压实生态环境保护责任，推动绿色环保发展。

下步工作中，区审计局将持续以习近平新时代中国特色社会主义思想为科学指引，坚持党对审计工作的集中统一领导，紧扣区委、区政府“五个一”工作主线和“七个着力”重点任务，自觉接受区人大常委会监督，依法履行审计监督职责，不断拓展审计监督深度和广度，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，为全力谱写中国式现代化崂山实践新篇章提供有力支持和坚实保障！